在企业贷款中，银行作为资金提供方，承担着重要的角色，当企业出现贷款逾期时，不仅会对企业的经营状况产生影响，也对银行的资产安全带来风险，建立健全的责任追究机制对于保障金融市场的稳定和健康发展至关重要，本文将深入探讨企业在贷款逾期情况下，银行责任追究的方式及其法律依据，旨在为相关从业人员提供参考，并促进金融市场的透明度和公平性。
一、企业贷款逾期的基本概念及法律背景
企业贷款逾期是指借款企业在约定的还款期限内未能按时偿还贷款本金或利息的行为，根据《中华人民共和国合同法》（以下简称《合同法》）以及《商业银行法》，银行与企业之间的贷款关系属于典型的债权债务关系，在这一法律框架下，银行作为债权人有权要求借款企业履行还款义务，而借款企业则需按照合同约定按时足额偿还贷款。
《合同法》第一百零七条规定：“当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。”这为企业贷款逾期提供了明确的法律依据。《商业银行法》第三十五条规定：“商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。”这表明银行在发放贷款时有义务对借款企业的财务状况进行全面评估，以确保贷款的安全性。
二、银行在企业贷款逾期中的责任追究方式
（一）贷前审查责任
银行在发放贷款前，应对借款企业的财务状况、经营能力、信用记录等方面进行严格的审查，如果银行在贷前审查过程中存在疏忽或故意隐瞒事实的情况，导致贷款无法按时收回，银行将承担相应的法律责任，银行的贷前审查责任主要包括以下几个方面：
1、财务状况审查：银行应要求企业提供详细的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以全面了解企业的财务健康状况，如果银行在审查过程中发现企业存在严重的财务问题，如负债过高、现金流不足等，应拒绝发放贷款或要求企业提供额外的担保措施。
2、经营能力评估：银行应对企业的主营业务、市场竞争力、管理层能力等方面进行综合评估，以判断企业的还款能力和未来发展前景，如果银行在评估过程中忽视了企业的经营风险，导致贷款逾期，银行将面临相应的法律后果。
3、信用记录查询：银行应通过中国人民银行征信系统或其他合法渠道查询企业的信用记录，了解其历史贷款履约情况，如果银行在贷前审查中未充分查询企业的信用记录，导致贷款发放后出现逾期，银行可能需要承担部分责任。
（二）贷后管理责任
除了贷前审查外，银行在贷款发放后还应对企业的经营状况进行持续跟踪和监控，以确保贷款的安全性，贷后管理责任主要包括以下几个方面：
1、定期检查：银行应定期对企业进行现场检查，了解其生产经营情况、财务状况以及市场环境的变化，如果银行在贷后管理过程中发现企业存在潜在的风险隐患，应及时采取相应的措施，如调整贷款额度、要求企业提供额外担保等。
2、风险预警机制：银行应建立完善的风险预警机制，及时掌握企业的经营动态和财务变化，如果企业出现经营困难、现金流紧张等问题，银行应及时启动风险预警程序，采取必要的措施防范贷款逾期风险。
3、催收措施：一旦企业出现贷款逾期，银行应及时采取催收措施，督促企业尽快履行还款义务，催收措施可以包括电话催收、上门催收、发送律师函等方式，如果企业仍然拒不还款，银行可以向法院提起诉讼，通过法律手段追讨欠款。
（三）法律责任追究
如果银行在贷前审查或贷后管理过程中存在重大失误或违法行为，导致贷款无法按时收回，银行将承担相应的法律责任，银行的法律责任主要包括以下几个方面：
1、民事责任：根据《合同法》的规定，如果银行在贷前审查或贷后管理过程中存在过失或违约行为，导致贷款逾期，银行将承担相应的民事责任，银行可能需要赔偿企业的经济损失，或者承担因贷款逾期而导致的其他法律责任。
2、行政责任：根据《商业银行法》的规定，如果银行在发放贷款过程中存在违规操作或违反监管规定的行为，监管部门有权对银行进行行政处罚，具体的处罚措施包括罚款、暂停业务、撤销高管任职资格等。
3、刑事责任：如果银行工作人员在发放贷款过程中存在严重违法违纪行为，如受贿、贪污、挪用公款等，构成犯罪的，将依法承担刑事责任，根据《中华人民共和国刑法》的规定，相关责任人可能面临有期徒刑、罚金等刑罚。
三、企业贷款逾期的处理流程及法律救济途径
当企业出现贷款逾期时，银行应按照规定的程序进行处理，并采取适当的法律救济措施，以最大限度地减少损失，企业贷款逾期的处理流程及法律救济途径主要包括以下几个方面：
（一）催收程序
1、书面通知：一旦企业出现贷款逾期，银行应立即向企业发出书面通知，要求其尽快履行还款义务，通知内容应包括逾期金额、还款期限、违约责任等内容，以确保企业清楚了解其还款义务。
2、协商解决：如果企业因特殊原因暂时无法偿还贷款，银行可以与其进行协商，达成延期还款协议或重组贷款协议，在协商过程中，银行应充分考虑企业的实际情况，制定合理的还款计划，帮助企业渡过难关。
3、法律诉讼：如果企业拒绝履行还款义务，银行可以通过法律途径追讨欠款，银行可以向人民法院提起诉讼，要求企业偿还贷款本金、利息及相关费用，在诉讼过程中，银行应提供充分的证据，证明企业的违约行为和银行的合法权益。
（二）抵押物处置
如果企业在贷款时提供了抵押物，银行可以根据法律规定对抵押物进行处置，以弥补贷款损失，银行可以通过拍卖、变卖等方式变现抵押物，并优先受偿，如果抵押物的价值不足以清偿全部贷款本息，银行仍有权继续向企业追讨剩余款项。
（三）担保人责任
如果企业在贷款时提供了担保人，银行可以根据担保合同的约定，要求担保人履行担保责任，银行可以向担保人发出书面通知，要求其代为偿还贷款本金、利息及相关费用，如果担保人拒绝履行担保责任，银行也可以通过法律途径追讨欠款。
企业贷款逾期不仅是借款企业的问题，也是银行在贷前审查和贷后管理过程中的重要课题，建立健全的责任追究机制，不仅可以有效防范贷款风险，也有助于维护金融市场的稳定和健康发展，银行在发放贷款时应严格按照法律法规的要求，加强对借款企业的审查和管理，确保贷款的安全性和合法性，银行在处理贷款逾期时，应依法采取适当的措施，最大限度地减少损失，保护自身的合法权益，才能实现银企双方的共赢，促进金融市场的繁荣发展。
